Fiscalidad y nuevas leyes para autónomos en 2025: lo que necesitas saber
El año 2025 trae consigo importantes cambios fiscales que afectan directamente a los trabajadores autónomos en España. Desde ajustes en las cuotas hasta nuevas obligaciones en facturación, es esencial estar al tanto para evitar sorpresas y optimizar la gestión de tu actividad.
1. Cuotas de autónomos basadas en ingresos reales
Desde 2023, los autónomos cotizan en función de sus ingresos reales. En 2025, este sistema se consolida con 15 tramos de cotización. Por ejemplo, para ingresos mensuales iguales o inferiores a 670 €, la cuota mínima es de 200 € al mes. En cambio, para ingresos superiores a 6.000 €, la cuota puede alcanzar los 590 € mensuales. Este modelo busca una mayor equidad en las aportaciones al sistema de Seguridad Social. Más información.
2. Régimen de franquicia del IVA
A partir del 1 de enero de 2025, se implementa el régimen de franquicia del IVA. Los autónomos con una facturación anual inferior a 85.000 € podrán optar por este régimen, que les exime de repercutir y declarar el IVA en sus facturas. Esta medida simplifica las obligaciones fiscales y reduce la carga administrativa. Más detalles.
3. Obligación de facturación electrónica
La Ley Antifraude y el Reglamento Verifactu establecen que, desde 2025, todos los autónomos deberán emitir facturas electrónicas utilizando software homologado. Esta medida busca mejorar la transparencia fiscal y facilitar el control por parte de la Agencia Tributaria. Es crucial adaptarse a esta normativa para evitar sanciones. Conoce más.
4. Cambios en el sistema de módulos
El sistema de estimación objetiva, conocido como «módulos», experimentará restricciones en 2025. Se prevé una reducción progresiva de su ámbito de aplicación, lo que obligará a muchos autónomos a pasarse al régimen de estimación directa. Esta transición busca una mayor adecuación a la realidad económica de cada profesional. Información adicional.
5. Deducciones fiscales para digitalización y sostenibilidad
El Gobierno ha implementado nuevas deducciones fiscales para autónomos que inviertan en digitalización y sostenibilidad. Esto incluye gastos en software de gestión, actualización de equipos tecnológicos y mejoras en la eficiencia energética de oficinas o locales. Estas deducciones buscan fomentar la modernización y competitividad de los autónomos. Más información.
6. Reducción del Impuesto de Sociedades para microempresas y pymes
A partir del ejercicio 2025, las sociedades que hayan facturado menos de un millón en el año anterior tendrán un tipo reducido del 21 % para los primeros 50.000 euros de la base imponible y del 22 % para el resto, en lugar del tipo reducido del 23 % que se ha aplicado en 2023 y 2024. En 2026 esos tipos bajarán al 19 % y 21 % respectivamente y en 2027 al 17 % y 20 %. Fuente.
7. Subida del Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
Otra de las novedades relacionadas con las cuotas de los autónomos en 2025 es el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI). Introducido en 2023, el MEI pretende garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones. Afecta tanto a trabajadores asalariados como a autónomos. En 2025, el MEI pasará del 0,7 % actual al 0,8 % de la base de cotización. Fuente.
Conclusión
Estar informado sobre las novedades fiscales es esencial para una gestión eficiente y para aprovechar las oportunidades que ofrecen las nuevas normativas. En Asesoría Novatec, te ayudamos a adaptarte a estos cambios y a optimizar tus obligaciones fiscales.
